1-شناخت مسئله و اهمیت آن
بحث راجع به فساد مالی و به طور کلی جرایمی که دارای انگیزه مالی به طریق نامشروع و برای به دست آوردن ثروت صورت می گیرد، در سالهای اخیر به عنوان یکی از معضلات اقتصادی و اجتماعی، اذهان عمومی و توجه دولت مردان و مقام معظم رهبری را به خود معطوف داشته، از جمله مسائل و موضوعاتی است که موقعیت و جایگاه آن تحت عنوان جرایم اقتصادی، مانند سایر طبقات جرایم که احکام آنها در قوانین جزایی اما به تفکیک و به طور جداگانه، زیر عناوین جرایم علیه اشخاص و جرایم علیه اموال و مالکیت و جرایم ضد امنیت و آسایش عمومی، قانونگذاری نشده است؛ بلکه در بررسی مجموعه قوانین جزایی از قبیل قانون مجازات اسلامی در کتاب پنجم تعزیرات و مجازات های بازدارنده، برخی از جرایم مالی خاص از قبیل جعل و تعزویر، اختلاس، ارتشاء، تصرف غیرقانونی، تعدیات مأمورین نسبت به دولت، تحصیل نامشروع مال و قانون منع مداخله مأمورین در معاملات دولتی و همچنین در قوانین متفرقه جزایی و سابق مانند قانون مجازات مرتکبین قاچاق مصوب سال 1312 و اصلاحات بعدی آن در مورد قاچاق کالا و همین طور در قانون مجازات اخلال گران نظام اقتصادی کشور مصوب بعد از انقلاب اسلامی و قانون مقابله با جرم پورسانت مصوب 1372 مقرراتی پراکنده ملاحظه می شود. که می توان آنها را در زمره قوانین راجع به جرایم اقتصادی به حساب آورد.